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FUN88体育彩票年度财务报表模板!

发布于 2022-09-17 11:33 阅读(

  1、公司根本状况 湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核 准,由*******投资设立的******有限义务公司。公司建立于*****年****月**** 日;企业法人停业执照注册号:******;注册资金:群众币******元。公司注册 地点位于******;公司法定代表人:*******。 运营范畴:*********。 2、公司次要管帐政策、管帐估量和前期不对 (一) 财政报表的体例根底 公司以连续运营为根底,按照实践发作的买卖和事项,根据《企业管帐原则 —根本原则》和其他各项管帐原则的划定停止确认和计量,在此根底上体例财政 报表。 (二) 遵照企业管帐原则的声明 公司所体例的财政报表契合企业管帐原则的请求,实在、完好地反应了公司 的财政情况、运营功效、股东权益变更和现金流量等有关信息。 (三) 管帐时期 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个管帐年度。 (四) 记帐本位币 接纳群众币为记帐本位币。 (五) 统一掌握下和非统一掌握下企业兼并的管帐处置办法 1. 统一掌握下的企业兼并 到场兼并的企业在兼并前后均受统一方或不异的多方终极掌握且该掌握并不是 临时性的,为统一掌握下的企业兼并。 本公司作为兼并方在企业兼并中获得的资产、欠债,根据兼并日在被兼并方 的账面代价计量。统一掌握下的控股兼并构成的持久股权投资,本公司以兼并日 应享有被兼并方账面一切者权益的份额作为构成持久股权投资的初始投资本钱,

  相干管帐处置见持久股权投资;统一掌握下的吸取兼并获得的资产、欠债,本公 司按拍照关资产、欠债在被兼并方的原账面代价入账。本公司获得的净资产账面 代价与付出的兼并对价账面代价(或刊行股分面值总额)的差额,调解本钱公积; 本钱公积不敷冲减的,调解保存收益。

  本公司作为兼并方为停止企业兼并发作的各项间接相干用度,包罗付出的审 计用度、评价用度、法令效劳费等,于发作时计入当期损益。

  为企业兼并刊行的债券或负担其他债权付出的手续费、佣金等,计入所刊行 债券及其他债权的初始计量金额。企业兼并中刊行权益性证券发作的手续费、佣 金等用度,该当递加权益性证券溢价支出,溢价支出不敷冲减的,冲减保存收 益。

  统一掌握下的控股兼并构成干系的,母公司在兼并日体例兼并财政报 表,包罗兼并资产欠债表、兼并利润表和兼并现金流量表。

  兼并资产欠债表,FUN88体育平台以被兼并方有关资产、欠债的账面代价并入兼并财政报 表,兼并方与被兼并方在兼并日及从前时期发作的买卖,作为内部买卖,根据 “兼并财政报表”有关准绳停止抵消;兼并利润表和现金流量表,包罗兼并方及 被兼并方自兼并当期期初至兼并日完成的净利润和发生的现金流量,触及单方在 当期发作的买卖及内部买卖发生的现金流量,根据兼并财政报表的有关准绳停止 抵消。

  2. 非统一掌握下的企业兼并 到场兼并的各方在兼并前后不受统一方或不异的多方终极掌握的,为非统一 掌握下的企业兼并。 肯定企业兼并本钱:企业兼并本钱包罗购置方为停止企业兼并付出的现金或 非现金资产、刊行或负担的债权、刊行的权益性证券等在购置日的公道代价和 企业兼并中发作的各项间接相干用度之和。经由过程屡次交流买卖分步完成的企业合 并,兼并本钱为每单项买卖本钱之和。 非统一掌握下的控股兼并获得的持久股权投资,本公司以购置日肯定的企业 兼并本钱(不包罗应自被投资单元收取的现金股利和利润),作为对被购置方持久 股权投资的初始投资本钱;非统一掌握下的吸取兼并获得的契合确认前提的各项 可识别资产、欠债,本公司在购置日根据公道代价确以为本企业的资产和欠债。 本公司以非货泉资产为对价获得被购置方的掌握权或各项可识别资产、欠债的,

  有关非货泉资产在购置日的公道代价与其账面代价的差额,作为资产的处理损 益,计入兼并当期的利润表。

  非统一掌握下的企业兼并中,企业兼并本钱大于兼并中获得的被购置方可辨 认净资产公道代价份额的差额,确以为商誉;在吸取兼并状况下,该差额在母公 司个体财政报表中确认的商誉;在控股兼并状况下,该差额在兼并财政报表中列 示为商誉。

  企业兼并本钱小于兼并中获得的被购置方可识别净资产公道代价份额的差 额,本公司计入兼并当期损益(停业外支出)。在吸取兼并状况下,该差额计入合 并当期母公司个体利润表;在控股兼并状况下,该差额计入兼并当期的兼并利润 表。

  (六) 现金及现金等价物的肯定尺度 本公司在体例现金流量表时,将同时具有限期短(从购置日起三个月内到 期)、活动性强、易于转换为已知金额现金、代价变更风险很小等四个前提的投 资肯定为现金等价物;权益性投资不作为现金等价物。 (七) 外币营业和外币报表折算 1. 外币买卖折算汇率的肯定及其管帐处置办法 外币买卖在初始确认时,接纳买卖发诞辰的即期汇率作为折算汇率,将外币 金额折算为记帐本外币金额;收到投资者之外币投入的本钱,接纳买卖日即期汇 率折算。在资产欠债表日,视以下状况停止处置: (1) 外币货泉性项目:接纳资产欠债表日即期汇率折算。因资产欠债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产欠债表日即期汇率差别而发生的汇兑差额,计入 财政用度。 (2) 以汗青本钱计量的外币非货泉性项目:按买卖发诞辰的即期汇率折算, 在资产欠债表日不改动其记帐本位币金额。 (3) 以公道代价计量的外币非货泉性项目:按公道代价肯定日的即期汇率折 算。折算后的记帐本位币金额与原账面记帐本位币金额的差额,作为公道代价变 动处置,计入当期损益。如属于可供出卖外币非货泉性项目,构成的汇兑差额, 计入本钱公积。 2. 资产欠债表日外币项目标折算办法及外币报表折算的管帐处置

  资产欠债表日外币项目标折算办法资产欠债表中的资产和欠债项目,接纳资 产欠债表日的即期汇率折算,一切者权益项目除“未分派利润”项目外,其他项 目接纳发作时的即期汇率折算。利润表中的支出和用度项目,接纳买卖发诞辰的 即期汇率折算。

  外币报表折算差额,在体例兼并财政报表时,在兼并资产欠债表中一切者权 益项面前目今零丁作为“外币报表折算差额”项目列示。

  (八) 金融东西 金融东西的分类、确认根据和计量办法 (1) 金融东西的分类:金融东西是指构成一个企业的金融资产、并构成其他 单元的金融欠债或权益东西的条约。包罗:金额资产、金融欠债和权益东西。 本公司金融资产和金融欠债分别为以公道代价计量且其变更计入当期损益的 金融资产或金融欠债、持有至到期投资、应收金钱和可供出卖金融资产四类。 (2) 金融东西确实认根据和计量办法 ① 以公道代价计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融欠债 确认根据: 此类金融资产或金融欠债可进一步分为买卖性金融资产或金融欠债、间接指 定为以公道代价计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融欠债。买卖性金融 资产或金融欠债,次要指企业为了近期内出卖而持有的股票、债券、基金和不 作为有用套期东西的衍生东西或近期内回购而负担的金融欠债;间接指定以公道 代价计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融欠债,次要是指企业基于风险 办理,计谋投资需求等所作的指定。 计量办法: 以公道代价计量且其变更计入当期损益的金融资产或金融欠债,获得时以公 允代价(扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付息期但还没有支付的债券利钱) 作为初始确认金额。 持有时期将获得的利钱或现金股利确以为投资收益,资产欠债表日将公道价 值变更计入当期损益。 处理时,公道代价与初始入账金额之间的差额确以为投资收益,同时调解公 允代价变更损益。 ② 持有至到期投资

  确认根据:指本公司购入的到期日牢固、收受接管金额牢固或可肯定,且本公司 有明白企图和才能持有至到期的牢固利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融 资产。

  计量办法:获得时按公道代价(扣除已到付息期但还没有支付的债券利钱)和相 关买卖用度之和作为初始确认金额。

  持有时期根据摊余本钱计量,接纳实践利率法(照实践利率与票面利率不同 较小的,按票面利率)计较确认利钱支出,计入投资收益。实践利率在获得时确 定,在该预期存续时期或合用的更短时期内连结稳定。

  处理时,将所获得价款与该投资账面代价之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出卖或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额 是指相对该类投资出卖或重分类前的总金额而言),则本公司将该类投资的盈余 部门重分类为可供出卖金融资产,且在本管帐时期及当前两个完好的管帐年度内 不再将该金融资产分别为持有至到期投资,但以下状况除外:出卖日或重分类日 间隔该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),市场利率变革对该项投 资的公道代价没有明显影响;按照条约商定的按期偿付或提早还款方法发出该投 资险些一切初始本金后,将盈余部门予以出卖或重分类;出卖或重分类是因为本 公司没法掌握、预期不会反复发作且难以公道估计的自力事项所惹起。 ③ 应收金钱 确认根据:公司对外贩卖商品或供给劳务构成的应收账款等债务,按从购货 方应收的条约或和谈价款作为初始确认金额。 计量办法:持有时期接纳实践利率法,按摊余本钱计量。 发出或处理时,将获得的价款与该应收金钱账面代价之间的差额计入当期损 益。 ④ 可供出卖金融资产 确认根据:指本公司没有分别为以公道代价计量且其变更计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、应收金钱的金融资产。 计量办法:获得时按公道代价(扣除已宣布但还没有发放的现金股利或已到付 息期但还没有支付的债券利钱)和相干买卖用度之和作为初始确认金额。 持有时期将获得的利钱或现金股利确以为投资收益。资产欠债表日将公道价 值变更计入本钱公积(其他本钱公积)。

  处理时,将获得的价款与该金融资产账面代价之间的差额,计入投资损益; 同时,将原间接计入一切者权益的公道代价变更累计额对应处理部门的金额转 出,计入投资损益。

  (九) 应收金钱 年底假如有客观证据表白应收金钱发作减值,则将其账面代价减记至可发出 金额,减记的金额确以为资产减值丧失,计入当期损益。可发出金额是经由过程对其 的将来现金流量(不包罗还没有发作的信誉丧失)按原实践利率折现肯定,并思索相 关包管物的代价(扣除估计处理用度等)。原实践利率是初始确认该应收金钱时计 算肯定的实践利率。短时间应收金钱的估计将来现金流量与其现值相差很小,在确 定相干减值丧失时,不合错误其估计将来现金流量停止折现。 本公司将因债权人停业、灭亡,以其停业财富大概遗产了债后,仍旧不克不及收 回的应收金钱;大概因债权人过期未实行偿债任务,并且具有较着特性表白没法 发出的应收金钱确以为坏账。 坏账丧失的核算办法及坏账筹办的计提办法:本公司坏账核算接纳备抵法。 对期末应收金钱除联系关系方不计提坏账筹办外,其他按照债权单元的财政情况、现 金流量等状况按账龄阐发法并分离个体认定法计提坏账筹办。

  (十) 存货 1. 存货的分类 存货分类为:在途物质、原质料、周转质料、库存商品、在产物、收回商 品、拜托加工物质、耗损性生物质产等。 2. 收回存货的计价办法 (1) 存货收回时按加权均匀法计价。 (2) 周转质料的摊销办法:低值易耗品接纳五五摊销法;包装物接纳五五摊 销法。 (3) 存货的盘存轨制:接纳永续盘存制。 (4) 存货贬价筹办的计提办法 年底对存货停止片面清查后,按存货的本钱与可变现净值孰低提取或调解存 货贬价筹办。

  产废品、商品和用于出卖的质料等间接用于出卖的商品存货,在一般消费经 营过程当中,以该存货的估量售价减去估量的贩卖用度和相干税费后的金额,肯定 其可变现净值;需求颠末加工的质料存货,在一般消费运营过程当中,以所消费的 产废品的估量售价减去至竣工时估量将要发作的本钱、估量的贩卖用度和相干税 费后的金额,肯定其可变现净值;为施行贩卖条约大概劳务条约而持有的存货, 其可变现净值以条约价钱为根底计较,若持有存货的数目多于贩卖条约订购数目 的,超越部门的存货的可变现净值以普通贩卖价钱为根底计较。

  年底根据单个存货项目计提存货贬价筹办;但关于数目繁多、单价较低的存 货,根据存货种别计提存货贬价筹办;与在统一地域消费和贩卖的产物系列相 关、具有不异或相似终极用处或目标,且难以与其他项目分隔计量的存货,则合 并计提存货贬价筹办。

  从前减记存货代价的影响身分曾经消逝的,减记的金额予以规复,并在原已 计提的存货贬价筹办金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  (十一) 持久股权投资 1、初始计量 (1)企业兼并构成的持久股权投资 统一掌握下的企业兼并:公司以付出现金、让渡非现金资产或负担债权方法 和以刊行权益性证券作为兼并对价的,在兼并日根据获得被兼并方一切者权益 账面代价的份额作为持久股权投资的初始投资本钱。持久股权投资初始投资本钱 与付出兼并对价之间的差额,调解本钱公积;本钱公积不敷冲减的,调解保存收 益。兼并发作的各项间接相干用度,包罗为停止兼并而付出的审计用度、评价费 用、法令效劳用度等,于发作时计入当期损益。 非统一掌握下的企业兼并:公司在购置日根据《企业管帐原则第 20 号—— 企业兼并》肯定的兼并本钱作为持久股权投资的初始投资本钱。 (2)其他方法获得的持久股权投资 以付出现金方法获得的持久股权投资,根据实践付出的购卖价款作为初始投 资本钱。 以刊行权益性证券获得的持久股权投资,根据刊行权益性证券的公道代价作 为初始投资本钱。

  投资者投入的持久股权投资,根据投资条约或和谈商定的代价作为初始投资 本钱,但条约或和谈商定代价不公道的除外。

  在非货泉性资产交流具有贸易本质和换入资产或换出资产的公道代价可以可 靠计量的条件下,非货泉性资产交流换入的持久股权投资以换出资产的公道代价 为根底肯定其初始投资本钱,除非有确实证据表白换入资产的公道代价愈加可 靠;不满意上述条件的非货泉性资产交流,以换出资产的账面代价和对付出的相 关税费作为换入持久股权投资的初始投资本钱。

  2、被投资单元具有配合掌握、严重影响的根据 根据条约商定对某项经济举动所共有的掌握,仅在与该项经济举动相干的重 要财政和运营决议计划需求分享掌握权的投资方分歧赞成时存在,则视为与其他方对 被投资单元施行配合掌握;对一个企业的财政和运营决议计划有到场决议计划的权利,但 其实不成以掌握大概与其他方一同配合掌握这些政策的订定,则视为投资企业可以 对被投资单元施加严重影响。 3、后续计量及收益确认 公司可以对被投资单元施加严重影响或配合掌握的,初始投资本钱大于投资 时应享有被投资单元可识别净资产公道代价份额的差额,不调解持久股权投资的 初始投资本钱;初始投资本钱小于投资时应享有被投资单元可识别净资产公道价 值份额的差额,计入当期损益。 公司对子公司的持久股权投资,接纳本钱法核算,体例兼并财政报表时根据 权益法停止调解。 对被投资单元不具有配合掌握或严重影响,而且在活泼市场中没有报价、公 允代价不克不及牢靠计量的持久股权投资,接纳本钱法核算。 对被投资单元具有配合掌握或严重影响的持久股权投资,接纳权益法核算。 权益法下在公司确认应分管被投资单元发作的吃亏时,根据以下次第停止处 理:起首,冲减持久股权投资的账面代价。其次,持久股权投资的账面代价不敷 以冲减的,对被投资单元净投资的持久权益账面代价为限持续确认投资丧失,冲 减持久应收项目等的账面代价。最初,颠末上述处置,根据投资条约或和谈商定 企业仍负担分外任务的,按估计负担的任务确认估计欠债,计入当期投资丧失。

  被投资单元当前时期完成红利的,公司在扣除未确认的吃亏分管额后,按与 上述相反的次第处置,减记已确认估计欠债的账面余额、规复其他本质上组成对 被投资单元净投资的持久权益及持久股权投资的账面代价,同时确认投资收益。

  被投资单元除净损益之外一切者权益其他变更的处置:关于被投资单元除净 损益之外一切者权益的其他变更,在持股比例稳定的状况下,公司根据持股比例 计较应享有或负担的部门,调解持久股权投资的账面代价,同时增长或削减本钱 公积(其他本钱公积)。

  (十二) 牢固资产 1、牢固资产确认前提 牢固资产指为消费商品、供给劳务、出租或运营办理而持有,而且利用年限 超越一年的无形资产。牢固资产在同时满意以下前提时予以确认: (1)与该牢固资产有关的经济长处很能够流入企业; (2)该牢固资产的本钱可以牢靠地计量。 2、牢固资产的分类 牢固资产分类为:衡宇及修建物、机械装备、运输装备、电子装备。 3、牢固资产的初始计量 牢固资产获得时根据实践本钱停止初始计量。 外购牢固资产的本钱,以购卖价款、相干税费、使牢固资产到达预定可利用 形态前所发作的可归属于该项资产的运输费、装卸费、装置费和专业职员效劳费 等肯定。 购置牢固资产的价款超越一般信誉前提延期付出,本质上具有融资性子的, 牢固资产的本钱以购卖价款的现值为根底肯定。 自行制作牢固资产的本钱,由制作该项资产到达预定可利用形态前所发作的 须要收入组成。 债权重组获得债权人用以抵债的牢固资产,以该牢固资产的公道代价为根底 肯定其入账代价,并将重组债权的账面代价与该用以抵债的牢固资产公道代价之 间的差额,计入当期损益; 在非货泉性资产交流具有贸易本质和换入资产或换出资产的公道代价可以可 靠计量的条件下,换入的牢固资产以换出资产的公道代价为根底肯定其入账价 值,除非有确实证据表白换入资产的公道代价愈加牢靠;不满意上述条件的非货

  A、资产收入(为购建牢固资产而以付出现金、转移非现金资产大概负担带 息债权情势发作的收入)曾经发作;

  B、告贷用度曾经发作; C、为使资产到达预定可利用形态所须要的购建举动曾经开端。 (2)告贷利钱本钱化金额的肯定:因本公司购建牢固资产的特地告贷能分 别各条高速公路停止分别,故以各条高速公路各月应计的告贷利钱肯定告贷利钱 本钱化金额,在契合前提时予以本钱化,当所购建牢固资产到达预定可利用形态 时,截至告贷用度本钱化。 (3)其他告贷利钱计入当期损益。

  (十五) 无形资产 (1)普通按获得时的实践本钱入账; 外购无形资产的本钱,包罗购卖价款、相干税费和间接归属于使该项资产 到达预定用处所发作的其他收入。购置无形资产的价款超越一般信誉前提延期支 付,本质上具有融资性子的,无形资产的本钱以购卖价款的现值为根底肯定。 以统一掌握下的企业兼并方法获得的无形资产按被兼并方的账面代价肯定其 入账代价;以非统一掌握下的企业兼并方法获得的无形资产按公道代价肯定其入 账代价。 每一年底,对利用寿命不愿定的无形资产的利用寿命停止复核。 (2)无形资产的摊销: 关于利用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济长处的限期内按直线法摊 销;没法预感无形资产为企业带来经济长处限期的,视为利用寿命不愿定的无形 资产,不予摊销。 (十六) 长等待摊用度

  长等待摊用度是指本公司曾经发作但应由本期和当前各期承担的限期在一年 以上的各项用度。长等待摊用度在受益期内均匀摊销,此中:

  预支运营租入牢固资产的房钱,按租赁条约划定的限期均匀摊销。 运营租赁方法租入的牢固资产改进收入,按盈余租赁期与租赁资产尚可利用 年限二者中较短的限期均匀摊销。

  融资租赁方法租入的牢固资产,其契合本钱化前提的装修用度,在两次装修 距离时期、盈余租赁期和牢固资产尚可利用年限三者中较短的限期均匀摊销。

  (十七)支出 1. 贩卖商品 公司已将商品一切权上的次要风险和报答转移给购置方;公司既没有保存与 一切权相联络的持续办理权,也没有对已售出的商品施行有用掌握;支出的金额 可以牢靠地计量;相干的经济长处很能够流入企业;相干的已发作或将发作的成 本可以牢靠地计量时,确认商品贩卖支出完成。 2. 供给劳务 在资产欠债表日供给劳务买卖的成果可以牢靠估量的,接纳竣工百分比法确 认供给劳务支出。供给劳务买卖的竣工进度,根据已竣工作的丈量(或曾经供给 的劳务占应供给劳务总量的比例,或曾经发作的本钱占估量总本钱的比例)确 定。 根据已收或应收的条约或和谈价款肯定供给劳务支出总额,但已收或应收的 条约或和谈价款不公道的除外。资产欠债表日根据供给劳务支出总额乘以竣工进 度扣除从前管帐时期累计已确认供给劳务支出后的金额,确认当期供给劳务收 入;同时,根据供给劳务估量总本钱乘以竣工进度扣除从前管帐时期累计已确认 劳务本钱后的金额,结转当期劳务本钱。 在资产欠债表日供给劳务买卖成果不成以牢靠估量的,别离以下状况处置: (1) 曾经发作的劳务本钱估计可以获得抵偿的,根据曾经发作的劳务本钱金 额确认供给劳务支出,并按不异金额结转劳务本钱。 (2) 曾经发作的劳务本钱估计不成以获得抵偿的,将曾经发作的劳务本钱计 入当期损益,不确认供给劳务支出。 3. 让渡资产利用权 与买卖相干的经济长处很能够流入企业,支出的金额可以牢靠地计量时。分 别以下状况肯定让渡资产利用权支出金额: (十八) 当局补贴 1. 当局补贴分为与资产相干确当局补贴和与收益相干确当局补贴。

  2. 当局补贴为货泉性资产的,根据收到或应收的金额计量;当局补贴为非 货泉性资产的,根据公道代价计量;公道代价不克不及牢靠获得的,根据名义金额计 量。

  3. 与资产相干确当局补贴,确以为递延收益,并在相干资产利用寿命内平 均分派,计入当期损益。根据名义金额计量确当局补贴,间接计入当期损益;与 收益相干确当局补贴,用于抵偿企业当前时期的相干用度或丧失的,确以为递延 收益,并在确认相干用度的时期,计入当期损益;用于抵偿企业已发作的相干费 用或丧失的,间接计入当期损益。

  (十九) 递延所得税资产/递延所得税欠债 递延所得税资产递延所得税欠债按照资产和欠债临时性差别与其合用的所得 税税率,计较确认递延所得税资产和递延所得税欠债。 (二十) 次要管帐政策、管帐估量的变动

  (五)兼并范畴发作变动的阐明 注:1、 2、3、 5、兼并财政报表次要项目正文 1. 货泉资金

  (3) 期末其他应收款中持本公司 5%以上(含 5%)表决权股分的股东单元款 项******元。

  便宜半废品及在产物 库存商品(产废品) 周转质料(低值易耗品 等在)途物质 工程施工(已竣工未结 算) 劳务本钱 房产开辟项目 原质料 收回商品

  项目 1、账面原值合计: 此中:衡宇及修建物 机械装备 运输东西 电子装备 办公装备 告白设备、公路及免费站设备 2、累计折旧合计: 此中:衡宇及修建物 机械装备 运输东西 电子装备 办公装备 告白设备、公路及免费站设备 3、牢固资产账面净值合计 此中:衡宇及修建物 机械装备 运输东西

  (2)期末余额中无欠持本公司 5%以上(含 5%)表决权股分的股东金钱。 20. 对付职工薪酬

  项目 调解前上期末未分派利润 调解期初未分派利润合计数(调增,调减-) 调解前期初未分派利润 加:本期归属于母公司一切者的净利润 减:提取法定红利公积 期末未分派利润

  单项目 本钱法核算的持久股权投资收益 权益法核算的持久股权投资收益 处理持久股权投资发生的投资收益

  项目 非活动资产处理利得合计 此中:牢固资产处理利得 承受捐赠 当局补贴(地盘出让金返还) 其他

  弥补材料 1.将净利润调理为运营举动现金流量: 净利润 加:资产减值筹办 牢固资产折旧 无形资产摊销 长等待摊用度摊销 处理牢固资产、无形资产和其他持久资产的丧失(收益以“-”号 填列) 牢固资产报废丧失(收益以“-”号填列) 公道代价变更丧失(收益以“-”号填列) 财政用度(收益以“-”号填列) 投资丧失(收益以“-”号填列) 递延所得税资产削减(增长以“-”号填列) 递延所得税欠债增长(削减以“-”号填列) 存货的削减(增长以“-”号填列) 运营性应收项目标削减(增长以“-”号填列) 运营性对付项目标增长(削减以“-”号填列) 其他 运营举动发生的现金流量净额 2.不触及现金出入的严重投资和筹资举动: 债权转为本钱 一年内到期的可转换公司债券 融资租入牢固资产 3.现金及现金等价物净变更状况:

  弥补材料 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增长额

  项目 1、现金 此中:库存现金 可随时用于付出的银行存款 可随时用于付出的其他货泉资金 2、现金等价物 此中:三个月内到期的债券投资 3、期末现金及现金等价物余额

  停止 2011 年 12 月 31 日,本公司无需表露的严重许诺事项(若有,请具体 列示)。